4.4 Рейтинговые оценки деятельности банка
Рейтинговая
оценка банков
– система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по
основным финансовым показателям. Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся
на экспертных заключениях, например о качестве
менеджмента.
Чаще
всего для построения рейтингов используются данные баланса и счета прибыли и
убытков. Главный предмет изучения – определение кредитной
надежности.
Существует
несколько видов рейтинговой оценки банков:
1. Линейные
списки, или ренкинги (ранжировать), – перечни кредитных организаций,
составленные на основе ряда финансовых показателей. Данные для исследований
берутся из официальной отчетности банков или других источников, в том числе
передаются самими участниками.
Как
правило, такие рейтинги составляются либо рейтинговыми агентствами, либо
средствами массовой информации, в частности порталом Банки.ру, который дает
возможность сравнить кредитные организации по объему нетто-активов, чистой
прибыли, капиталу, кредитному портфелю и еще нескольким десяткам показателей. В
их основе - база данных, обычно в электронном виде.
2.
Многомерные списки и комплексные оценки на базе финансовых и иных
показателей
– разбивка банков на группы в соответствии с заданными критериями, такими,
например, как надежность, устойчивость, валюта баланса и
проч.
Этот
вид рейтингов, как правило, составляется специализированными агентствами,
консультационными компаниями и др. Иногда исследования такого рода проводят и
информационные агентства, а также печатные издания.
3.
Собственно рейтинги,
которые представляют собой комплексную оценку банков международными или
национальными рейтинговыми агентствами, такими как Standard & Poors,
Moody’s, Fitch Ratings,.
Агентства
дают заключение прежде всего о кредитоспособности того или иного банка.
Исследования проводятся на коммерческой основе, заказываются и оплачиваются
самими кредитными организациями. При этом рейтинг присваивается в зависимости от
срока возможных заимствований финансового учреждения и может быть краткосрочным
и долгосрочным.
Методика
составления рейтинга банков основана на разных подходах. В ряде случаев это
система сопоставления определенных финансовых показателей. Но существуют и более
сложные варианты, например, когда различным критериям присваивается тот или иной
удельный вес, а окончательная оценка выставляется в
баллах.
Рейтинговую
оценку банков
полезно знать инвесторам и вкладчикам – она позволяет определить финансовое
состояние кредитной организации и выбрать наиболее надежную из них. От
присвоения рейтингов в выигрыше остаются и сами финансовые учреждения: высокие
оценки открывают им доступ к рынку
капиталов,
позволяют привлекать денежные средства более
дешево.
Помимо
финансовых рейтинговых оценок банков существуют и другие, не имеющие прямого
отношения к денежным средствам, но зачастую не менее важные для клиентов.
В
казахстанской банковской практике для определения уровня оценки деятельности
коммерческих банков применяются значения кредитных рейтингов по международной
шкале Standard & Poor’s.
Долгосрочный
рейтинг Standard &
Poor's оценивает способность эмитента своевременно исполнять свои долговые
обязательства. Долгосрочные рейтинги варьируются от наивысшей категории — «ААА»
до самой низкой — «D». Рейтинги в интервале от «АА» до «ССС» могут быть
дополнены знаком «плюс» (+) или «минус» (-), обозначающим промежуточные
рейтинговые категории по отношению к основным категориям.
Краткосрочный
рейтинг представляет
собой оценку вероятности своевременного погашения обязательств, считающихся
краткосрочными на соответствующих рынках. Краткосрочные рейтинги также имеют
диапазон — от «А-1» для обязательств наивысшего качества до «D» для обязательств
самого низкого качества. Рейтинги внутри категории «А-1» могут содержать знак
«плюс» (+) для выделения более надежных обязательств в данной категории.
Помимо
долгосрочных рейтингов, у Standard & Poor's имеются специальные определения
рейтингов привилегированных акций, фондов денежного рынка, паевых облигационных
фондов, платежеспособности страховых компаний и компаний, работающих с
производными инструментами.
ААА - очень высокая
способность своевременно и полностью выполнять свои долговые обязательства;
самый высокий рейтинг.
АА - высокая
способность своевременно и полностью выполнять свои долговые обязательства.
A
- умеренно
высокая способность своевременно и полностью выполнять свои долговые
обязательства, однако большая чувствительность к воздействию неблагоприятных
перемен в коммерческих, финансовых и экономических условиях.
BBB - достаточная
способность своевременно и полностью выполнять свои долговые обязательства,
однако более высокая чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен в
коммерческих, финансовых и экономических условиях.
BB - вне опасности
в краткосрочной перспективе, однако более высокая чувствительность к воздействию
неблагоприятных перемен в коммерческих, финансовых и экономических условиях.
B - более высокая
уязвимость при наличии неблагоприятных коммерческих, финансовых и экономических
условий, однако в настоящее время имеется возможность исполнения долговых
обязательств в срок и в полном объеме.
CCC - на данный
момент существует потенциальная возможность невыполнения эмитентом своих
долговых обязательств; своевременное выполнение долговых обязательств в
значительной степени зависит от благоприятных коммерческих, финансовых и
экономических условий.
CC - в настоящее
время высокая вероятность невыполнения эмитентом своих долговых обязательств.
C - в отношении
эмитента возбуждена процедура банкротства или предпринято аналогичное действие,
но платежи или выполнение долговых обязательств продолжаются.
SD - выборочный
дефолт по данному долговому обязательству при продолжении своевременных и полных
выплат по другим долговым обязательствам.
D - дефолт по
долговым обязательствам.
Рейтинги
категорий «ААА», «АА», «А» и «ВВВ» - рейтинги инвестиционного класса.
Рейтинги
категорий «ВВ», «В», «ССС», «СС» и «С» - рейтинги, обладающие значительными
спекулятивными характеристиками.
Прогноз рейтинга показывает возможное
направление движения рейтинга в ближайшие два-три года:
- позитивный
рейтинг - может повыситься;
- негативный
рейтинг - может понизиться;
- стабильный -
изменение маловероятно;
- развивающийся
- возможно повышение или понижение рейтинга.