2.4 Анализ привлеченных и заемных средств

 

В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Банк может умножить кредитный ресурс, увеличив свои средства. Один источник - нераспределенная прибыль, другой - привлеченные средства за счет выпуска акций, займов и т.д.

Анализировать привлеченные и заемные ресурсы необходимо по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (см. Рисунок 12):

 

12.png

Рисунок 12 – Группы источников привлечения банковских ресурсов

 

Цель анализа привлеченных и заемных средств - оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость - максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка. Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и др.

Основные направления анализа привлеченных и заемных средств отражены на Рисунке 13.

 

13.png

Рисунок 13 - Основные направления анализа привлеченных и заемных средств коммерческого банка

 

Для коммерческих банков вклады - это главный вид пассивов, следовательно, от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.

Норматив привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) (см. Формулу 6).

 

f6.png(6)

 

где Д – вклады населения (депозиты);

К – капитал банка.

 

Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 100%.

Однако при анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Например, привлеченные депозиты по срочности привлечения бывают кратко-, средне- и долгосрочными, а по субъектам привлечения они делятся на полученные от физических, юридических лиц, бюджетных организаций, различных обществ и т.д.;

- анализ эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств (см. Формулу 7).

 

f7.png(7)

 

где Э - эффективность использования средств;

ПС - привлеченные средства;

КВ - сумма кредитных вложений.

 

Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 тенге кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов.

Если его значение, например, равно 75%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Однако значение показателя может быть и более 100 % (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций). Этот факт свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций. Иначе говоря, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.

Эффективность использования общих обязательств банка определяется по формуле (8).

 

f8.png(8)

 

Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 тенге кредитных вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику.