4.1 Экономические нормативы деятельности коммерческого банка: назначение, характеристика, контроль за соблюдением

 

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны Национальный банк Республики Казахстан  установил следующие обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Согласно постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 «Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции» в состав пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка для обязательного соблюдения банками входят (см. Рисунок 18):

 

18.png

Рисунок 18 – Пруденциальные требования Национального банка Республики Казахстан

 

1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов для вновь создаваемого банка устанавливается в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге согласно постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170.

Минимальный размер собственного капитала банка устанавливается в следующем порядке:

- для жилищного строительного сберегательного банка и банка, единственным акционером которого является центральный банк другого государства, в размере 4 000 000 000 (четырех миллиардов) тенге;

- для других банков в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге.

Банк выкупает у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка, установленных уполномоченным органом по государственному регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

2. Достаточность капитала банка. Капитал коммерческому банку необходим для поддержания его финансовых активов с це­лью обеспечения обязательств акционеров, для защиты вкладчи­ков от неожиданных потерь банка. В процессе извлечения при­были капитал банков имеет тенденцию к уменьшению в течение времени. Для этого необходимо поддерживать капитал на опре­деленном уровне. Достаточность капитала коммерческого банка может быть определена минимально допустимым размером устав­ного капитала банка и специально рассчитанными для этой цели показателями. Существует много способов вычисления показателей достаточ­ности капитала.

3. Максимальные размеры риска банка. Способность банка свое­временно и полностью производить платежи по своим обязатель­ствам зависит не только от работы самого банка, но и от финан­сового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В си­туации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот не­платеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать банку таких последст­вий позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупно­му кредиту сразу нарушит ликвидность банка.

Современной банковской практике существует несколько нормативов макси­мального риска банка (см. Рисунок 19).

Подробнее рассмотрим характеристику показателей нормативов банковских рисков.

1) максимальный размер на одного заемщика или группу свя­занных заемщиков. Данный норматив устанавливается в про­центах от собственных средств (капитала) банка. При определе­нии размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и зай­мов, выданных банком данному заемщику (или группе связанных заемщиков), а также гарантий и поручительств, предоставленных банком одному заемщику (группе связанных заемщиков).

 

19.png

Рисунок 19 - Нормативы макси­мальных рисков коммерческого банка

 

Данный норматив рассчитывается также по совокупной сум­ме требований в рублях и инвалюте или драгметаллах (с учетом 50% забалансовых требований - гарантий и поручительств) к кре­дитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам. Норматив рассчитывается и в том случае, если банк выс­тупает только гарантом или поручителем (в размере 50%) в от­ношении какого-либо юридического или физического лица.

2) максимальный размер крупных кредитных рисков. Данный норматив устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Решение о выдаче крупных кре­дитов и займов должно в обязательном порядке приниматься прав­лением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключе­ния кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформ­лено соответствующим документом.

Совокупная величина крупных кре­дитов и займов, выданных банком заемщикам, включая взаимо­связанных, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, по­ручительств) не может превышать размер капитала банка более чем в 8.

3) максимальный размер риска на одного кредитора. Данный норматив устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гаран­тий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.

Настоящий норматив может быть определен по сово­купной сумме обязательств другой кредитной организации, вы­ступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

Максимально допустимое значение норматива устанавли­вается в размере 25%.

4) максимальный размер риска на одного заемщика - акци­онера (участника) банка определяется: совокупная сумма всех требований банка (включая внебалансовые требования) с учетом риска и требований банка в национальной валюте, инвалюте и драгметаллах в отношении его акционера (уча­стника) / капитал банка.

Согласно  постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 «Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции» совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер риска каждого из которых превышает 10 (десять) процентов от собственного капитала банка, не превышает размер собственного капитала банка более чем в 5 (пять) раз.

4. Ликвидность коммерческого банка. Термин «ликвидность» в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращение материальных цен­ностей в денежные средства.

Банк считается ликвидным (платежеспособным) в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных ис­точников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь доста­точный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансо­вых нужд.

С целью определения уровня ликвидности коммерческого банка Национальным Банком Республики Казахстан разработана группа показателей ликвидности.

Для соблюдения экономических нормативов в коммерческих банках создается система анализа и контроля. Данной работой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.

Анализ экономических нормативов в коммерческих банках проводится по следующим направлениям (см. Рисунок 20):

На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, которая будет характеризовать фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с их предельными значениями.

На втором этапе необходимо проверить соответствие каждого показателя его нормативному уровню.

На третьем этапе рассматриваются показатели в динамике. Аналитик банка должен убедиться в устойчивости или случайности ситуации.

Далее должен проводиться пофакторный анализ наиболее существенных отклонений. Если наблюдается устойчивая отрицательная тенденция, то такой анализ осуществляется по ряду дат, чтобы выявить причины отклонений.

20.png

Рисунок 20 – Основные направления анализа экономических нормативов в коммерческих банках

 

Существует  несколько направлений банковского надзора в отношении регулирования деятельности коммерческих банков:

1. Регулирование допуска на рынок банковских услуг.

В соответствии с законом «О Национальном банке Республики Казахстан» и законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Национальный Банк Республики Казахстан, принимая решение о допуске на рынок банковских услуг, о государственной регистрации новых кредитных организаций и выдаче им лицензий на осуществление банковских операций, осуществляет контроль за соблюдением требований, установленных банковским законодательством и нормативными актами Национальным Банком Республики Казахстан:

- по обеспечению минимального размера уставного капитала вновь создаваемой кредитной организации;

- по формированию уставного капитала кредитной организации собственными денежными средствами инвесторов;

- по соблюдению установленного предельного раз мера оплаты уставного капитала в неденежной форме в случае внесения определенных видов имущества (здания, помещения);

- по обеспечению прозрачности структуры собственности кредитных организаций;

- по финансовому положению учредителей (участников) кредитной организации;

- по соответствию кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей установленным Национальным Банком Республики Казахстан квалификационным требованиям и требованиям к их деловой репутации, позволяющим занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации. Национальным Банком Республики Казахстан контролируются крупные (более 20%) приобретения акций (долей) кредитных организаций.

2. Дистанционный надзор.

Поддержание стабильности банковского сектора, защита законных интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, а также принятие обоснованных решений в сфере банковского регулирования и надзора являются приоритетами политики Национального Банка Республики Казахстан в области дистанционного надзора.

Действия Национального Банка Республики Казахстан в области дистанционного надзора направлены на реализацию проактивной функции банковского надзора и включают совершенствование компоненты системы раннего предупреждения, базирующейся на данных документарного анализа, формирование подходов к надзору на консолидированной основе, развитие подходов к оценке рисков и финансовой устойчивости кредитных организаций и оптимального режима банковского надзора. При этом в данной работе все больше значения придается принципу мотивированного (профессионального) суждения.

3. Текущий надзор.

В сфере методологии и организации текущего надзора Банк России осуществляет приведение действующей системы регулирования деятельности банков в соответствие с принятыми в международной практике подходами, ориентируясь, прежде всего, на Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. Проводится работа по изменению подходов в организации надзора в части смещения акцентов в надзорной работе с оценки номинального соблюдения кредитными организациями установленных требований на оценку устойчивости кредитных организаций (рискоориентированный или содержательный надзор).

4. Инспектирование кредитных организаций.

С целью обеспечения принятия обоснованных решений в сфере банковского регулирования и банковского надзора осуществляются проверки кредитных организаций на месте. Инспекционная деятельность Национального Банка Республики Казахстан направлена на оценку финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе рискоориентированного подхода к выявлению существующих и потенциальных проблем в деятельности кредитных организаций. Особое внимание при этом уделяется оценке величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций, качества активов кредитных организаций, систем управления рисками и эффективности организации внутреннего контроля.

В случае невыполнения пруденциальных требований коммерческими банками будет применена  процедура прекращения их деятельности  и отзыв лицензии Национальным Банком Республики Казахстан.